Что такое платёжный календарь организации и для чего он нужен

Для начала разберёмся в понятиях. Платёжный календарь — это краткосрочный план компании. В специальной таблице (exile, google таблицы), с разбивкой по дням, отражают приход и расход денег на опредёленный период в будущем. В плане нужно указывать ожидаемые суммы поступлений от покупателей и плановые перечисления поставщикам, так же можно добавить остатки на начало месяца. Платёжный календарь компании содержит также данные об остатках денежных средств на начало и конец каждого рабочего дня планируемого периода (это может быть неделя, декада, месяц). Необходимость в платёжном календаре Правильно заполненная форма позволяет своевременно исполнять взятые на себя финансовые обязательства перед контрагентами и кредиторами предприятия. Кроме этого, оперативный платёжный календарь способен помочь с решением проблем по кассовым разрывам. При недостатке средств на расчётном счёте, фирма не сможет вовремя: расплатиться с поставщиками; выплатить заработную плату сотрудникам; погасить кредиты и проценты; перечислить налоги и обязательные платежи. И, как результат, — арест расчётного счёта и временный паралич деятельности. Допускать кассовые разрывы нельзя. Поэтому очень важно правильно планировать потоки денежных средств по операционной деятельности и источники покрытия их возможного дефицита (краткосрочные кредиты и овердрафты). А содержание календаря, рассмотрим в следующем посте
Планированием платёжного календаря занимается бухгалтер или экономист, ответственный за финансовую деятельность организации. В крупных компаниях и в холдингах эта деятельность подконтрольна финансовому директору. Такой инструмент, помимо борьбы с кассовыми разрывами, помогает оперативно управлять финансами. В платёжный календарь, составленный на календарный месяц, включаются данные о: поступлениях денег от клиентов; планирующихся к оплате суммах поставщикам; налоговых платежах; просроченных выплатах; ещё не поступивших на расчетный счёт инкассированных суммах; планируемых к зачислению средствах согласно договорам эквайринга. Платёжный календарь и план движения денег очень актуален для организаций малого и среднего бизнеса, поскольку у них часто возникают ситуации с нехваткой денежных средств.