Результаты в прогнозных формах отчетности вычисляются, исходя из тех допущений, которые вы задали. Меняя допущения (конкретные показатели, например трафик, конверсию, цену закупки и пр.), видите результат. Отчеты в финансовой модели – стандартные финансовые (баланс, деньги, прибыль) плюс ряд показателей инвестиционной привлекательности. Отчеты и показатели в финансовых моделях примерно одинаковы для всех бизнесов, но методика расчета и допущения могут отличаться от бизнеса к бизнесу, чтобы учесть специфику. Для моделирования как минимум нужны денежные потоки и прибыль. Баланс можно составлять, можно не составлять. Все банки и все кредиторы, инвесторы в серьезные проекты требуют все три формы. Если попроще (для себя или инвесторов на скорую руку) будет достаточно двух форм: деньги и прибыль. Баланс можно опустить.
Прогнозный отчет о движении денег. Покажет прогнозные обороты поступлений и выплат денежных средств, а также остатки денежных средств на горизонте планирования. Если на конец какого-либо периода по итогам расчетов получился отрицательный остаток денег, это значит, что в этот период необходимо дофинансировать бизнес, увеличить продажи или сократить выплаты, чтобы остаток стал положительным. Прогнозный отчет о прибылях и убытках. Покажет прогнозный показатель прибыли/убытка и его составляющих: доходы и расходы за плановый период. Прогнозный баланс. Покажет прогнозную стоимость активов, обязательств, капитала на каждую из дат на горизонте планирования. Анализ чувствительности. Анализ чувствительности делают по ключевым показателям (допущениям), которые больше всего влияют на результат. Выбираете наиболее важные для вас допущения (например, средний чек, количество сделок, валютный курс). Меняете в расчетах значения этих допущений и смотрите на изменение результата. Например, если средний чек увеличится или уменьшится на 10 %, как поменяются финансовые показатели в модели?